Фактически любой гражданин, имеющий зарплату, замечает отличие между начисленной денежной суммой и тем, что ему в итоге выдают в «чистом виде». Конкретный процент с зарплаты списывают как подоходный налог. И, само собой, многие задаются закономерным вопросом: как вернуть НДФЛ, есть ли варианты компенсации хотя бы части этих денежных средств?
На самом деле, в Российской Федерации действует нормативно-правовой акт, исходя из положений которого, следует, что конкретная категория расходов российского гражданина может быть компенсирована благодаря возврату подоходного налога в размере 13%. Что позволяет серьезно сэкономить.
В каких ситуациях возможно возвращение налога 13% НДФЛ?
Вернуть налог можно тогда, когда его начислили в силу определенных обстоятельств в завышенном размере по месту Вашей работы. Иными словами, Вы обладали законным правом вернуть свои 13% НДФЛ, но этот сбор все равно удержали из Вашей зарплаты. Это возможно в следующих ситуациях:
1. Если в бухгалтерии по месту Вашей работы допустили ошибку.
2. Если Вами не был предоставлен в бухгалтерию определенный перечень документации, дающий Вам возможность претендовать на понижение налоговой нагрузки по подоходному налогу.
В подобных случаях возвращение подоходного налога осуществляется посредством бухгалтерии на Вашем учреждении.
За год Вы совершали определенные затраты, позволяющие Вам вернуть подоходный налог с части затраченных средств либо всей их суммы. Получение вычетов возможно, если:
1. За год Вами был приобретен земельный участок либо жилой недвижимый объект (согласно п.3 ст.220 НК РФ). Читайте налоговые вычеты при покупке недвижимости.
2. Если у Вас были конкретные расходы на обучение либо лечение (согласно ст.219 НК РФ). Читайте "Налоговые вычеты за обучение" и "Налоговые вычеты за лечение".
Вернуть 13% НДФЛ в таких случаях можно через орган ФСН – после того, как будет проведена проверка – имеет ли право обратившийся налогоплательщик на получение подобного вычета. Сам вычет может быть получен Вами по месту Вашей работы – после того, как налоговая инспекция пришлет Вам соответствующее уведомление.
Каким образом вернуть подоходный налог на детей?
Подача соответствующего заявления возможна по месту трудоустройства родителей либо опекунов в следующих ситуациях:
- При пополнении семьи.
- При наличии в семье ребенка-инвалида.
- При получении ребенком в возрасте от 18 до 24 лет высшего стационарного образования.
Если за год Вами не были получены детские налоговые вычеты, в конце года обращайтесь в орган ФСН. В налоговый орган предоставляются справки о доходах по форме 2-НДФЛ с места Вашей работы, декларация о доходах по форме 3-НДФЛ, плюс требуемые документы на детей.
Подоходный налог по месту Вашей работы будет возвращен Вам в течение трех месяцев со дня, когда было подано соответствующее заявление. Органы ФСН в случае подачи заявления о возврате 13% НДФЛ за 3 месяца проверят поданную Вами декларацию и лишь после этого в течение 30 дней совершат положенные выплаты.
Что нужно для возврата
Для возврата НДФЛ нужно подготовить определенные документы и подать декларацию по НДФЛ.
Список документов, которые необходимы для подачи заявления о возмещении:
- налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
- справка о доходах с места работы (по форме 2-НДФЛ);
- другие документы, перечень которых зависит от обстоятельств.
Бланк заявления на возврат НДФЛ
Скачать бланк заявления
Пример заполнения бланка
Ниже образец заполнения заявления на возврат НДФЛ
Сроки возмещения
На протяжении 3 месяцев после того, как вы подали все необходимые документы, налоговой служба осуществляет камеральную проверку. По окончании данного периода времени, ФНС России должна письменно уведомить вас о принятии решения о возмещении налога на доход физлиц или об отказе на основе выявленных сведений.
В теории, максимальный срок получения возврата налога составляет около 4 месяцев. Но, как показывет практика, процедура может затянуться на долгие 12 месяцев, а то и больше.