Что такое пеня

Пени наравне со штрафами — это тот вид неустойки, который применяют к должнику за просрочку платежа или невыполнение работ. Закон четко описывает ситуации, при которых могут применяться пени, разъясняет порядок их расчета и сроки начисления.

Содержание

• Чем пеня отличается от штрафа
• Расшифровка терминов
• Пени по налоговым сборам
• Как узнать, сколько пеней начислено
• Неустойка в виде пени
  • Пени за просрочку платежа
  • Пени за неуплату кредитов
  • Пени по займам от МФО
  • Особенности пени и неустойки по 44-ФЗ
  • Пени за неоплату коммунальных услуг

Чем пеня отличается от штрафа

Штрафы и пени — это два вида неустоек, которые начисляются за нарушение обязательств. Например, за несвоевременное погашение задолженности по кредиту, оплату налогов или услуг ЖКХ. Но при этом несмотря на то, что взимаются они за одно и то же нарушение, эти две санкции между собой различны.

Штраф начисляется единоразово за нарушение. То есть за сам факт того, что условия договора не были выполнены. Например, за задержку доставки товара поставщика штрафуют.  Или за неуплату в срок процентов по кредиту санкцию получит заемщик. В каждом таком случае это будет конкретная сумма. Другой вариант расчета — это процент от просрочки. Но каким бы ни был способ начисление неустойки в виде штрафа — эта санкция применяется 1 раз за каждое нарушение, и она не носит периодический характер.

Начисление пеней — предусматривает периодическое (ежедневное, ежечасное, еженедельное, ежемесячное и т.д.) взимание процента от суммы задержки платежа или от суммы невыполненных обязательств. В конечном итоге размер санкции постоянно растет вплоть до погашения долга или до выполнения условий договора. И ее итоговая сумма может превысить начисленный за это же нарушение штраф. При этом закон не запрещает одновременное начисление пени и штрафа.

Задаваясь вопросом что такое пени, важно понять, что это не мера финансового воздействия на должника. И их цель не наказание и привлечение к ответственности за нарушение, а нивелирование финансовых потерь контрагента (банка, государства в лице налоговой, ЖКХ). К таким потерям относят риски неполучения платежа в установленные сроки, инфляцию. Это то, чем отличается штраф от пени, а потому к ним не применяются меры смягчающего характера.

Расшифровка терминов

ГК РФ статья 330 не дает отличие неустойки от пени и штрафа, объединяя их в одно понятие. Неустойка по закону трактуется как определенная договором сумма денег, которую должник обязан заплатить кредитору в случае нарушения обязательств. Частным случаем этого нарушения является просрочка.

Таким образом, нет отличия штрафа и пени от неустойки, так как эти понятия входят в одно определение финансовых санкций к должнику.

Начислять пени могут:

• кредитные организации (банки, МФО, кредитные кооперативы и т. д.);
• государство (в лице налоговой инстанции, прочих организаций);
• организации, оказывающие услуги ЖКХ (поставщики, управляющие компании и прочие);
• контрагенты по условиям контрактов — юридические лица и физические лица.

Причинами пеней и штрафов может быть:

• несвоевременное погашение задолженности;
• пропуск платежа;
• нарушение сроков поставки товаров, выполнения работ;
• нарушение сроков оплаты услуги или работ;
• нарушение сроков оплаты налогов и сборов.

Пени по налоговым сборам

Если налогоплательщик нарушил срок уплаты налогов и сборов или заплатил меньшую сумму, то к нему будет применена такая санкция как пеня. Рассчитывается она согласно ст. 75 НК. Порядок расчета периодически меняется и нужно постоянно следить за законами. В 2023 году начисление пени по налогам за 1 день рассчитывается по формуле:

• для физических лиц и ИП — недоимка*1/300 от ключевой ставки;
• для юридических лиц — недоимка * (1/300 от ключевой ставки рефинансирования в первые 30 дней или 1/150 от ключевой ставки после 31 дня просрочки).

При этом для расчета учитывается только сумма задолженности, а пени на пени не начисляются. Под задолженность в 2023 году попадают все долги по налогам и сбором, так называемое отрицательное сальдо ЕНС. Пени за просрочку налога начисляют за каждый день неуплаты.  Поэтому для того, чтобы узнать сумму пеней по налогам за весь период, следует полученную сумму умножить на количество дней просрочки. Расчет санкции в налоговой проводится автоматически без дополнительного решения ФНС.

Также штрафные санкции не будут начислены, если возникла одна из следующих ситуаций:

• на имущество должника наложен арест;
• заключен договор отсрочки или рассрочки задолженности.

Общая сумма начисленных санкций не может превышать сумму недоимки по налогам и сборам.

Как узнать, сколько пеней начислено

Размер неустойки, в том числе пеней по НК РФ, перед кредиторами, перед ЖКХ можно узнать непосредственно у контрагента (банк, МФО, налоговый орган, структура ЖКХ). Или можно сделать самостоятельный расчет, воспользовавшись калькулятором пени в рублях. Второй вариант стоит использовать больше как информационный, для получения суммы близкой к реальной, но не ориентироваться на него для погашения задолженности, так как расчет, вероятно, будет приблизительный.

Для получения точной информации о размере пени по НК РФ следует выбрать один из следующих способов:

• в личном кабинете налогоплательщика для физлиц;
• на сайте ФНС;
• в МФЦ;
• в банкоматах по индивидуальному налоговому номеру;
• через Госуслуги;
• в налоговой инспекции.

Размер пени за коммунальные услуги можно узнать:

• обратившись в управляющую компанию лично или по телефону;
• у поставщика услуг;
• через Госуслуги;
• в онлайн-банке, через который совершаются платежи за ЖКХ;
• банкоматы и терминалы, принимающие оплату услуг ЖКХ;
• на почте по номеру лицевого счета.

Размер пени за просрочку платежа по договору кредитования можно узнать:

• по телефону, в чате горячей линии;
• в онлайн-банке и через мобильное приложение;
• в банкомате и терминале банка;
• у оператора в офисе;
• в личном кабинете микрофинансовой организации или на горячей линии кредитора.

Неустойка в виде пени

Как уже написано выше — пеня и неустойка не отличаются, так как неустойка — это родовое понятие, то есть общее определение штрафной санкции, применяемой к должнику. А пеня за просрочку — это разновидность этой санкции, которая предусматривает начисление процента от суммы долга.

Второй вид неустойки за нарушение платежных обязательств — это штрафная неустойка, то есть штраф. Закон не запрещает применение сразу обеих вариантов взыскания с должника.

Пени за просрочку платежа

Кредитор, ЖКХ, контрагент могут начислять неустойки по собственному усмотрению, так как их применение — право, но не обязанность. Размер неустоек ограничивается законом и не может его превышать. При этом запрещено начисление пени на пени.

Такие санкции могут взиматься весь срок нарушения обязательств от первого дня до даты погашения долга.

У того как пени начисляются есть некоторые особенности:

1. Ставка пени. Она может быть в процентном соотношении от суммы долга или иной суммы, прописанная в договоре. Если же договор не содержит такой информации, то ставку устанавливают на основании норм действующего законодательства.
2. Период действия санкции. Длительность взимания определяется также договором и законом. Как правило, первый день начисления — следующий за просрочкой, а последний начисления — дата погашения.
3. Основа для пени — это зачастую размер просрочки, непогашенного долга или иная сумма, указанная в условия договора.
4. Максимальный размер может быть определен условиями договора, но не превышать лимит, установленный законом.
5. Порядок того как считать пени. Расчет должен производиться по формуле, установленной в законе. Делают это либо в ручную, либо с использованием специальных калькуляторов и программ.
6. Информирование о начислении и размере пени. Должника уведомляют путем формирования и предоставления выписки. В ней указывают сумму задолженности в общем и с разбивкой по структуре долга, дате начала начисления, дате погашения.

Пени за неуплату кредитов

Определение санкций за неисполнение договора кредитования с банком можно найти в ст. 330 ГК РФ. Как уже было сказано выше — законодатель объединил под понятием неустойки два вида санкций — это штрафы и пени. Последняя, принимается как ежедневный процент от суммы неисполненных обязательств и насчитывается за весь период просрочки до ее погашения.

Для расчета неустойки кредиторы должны руководствоваться Информационным письмом Банка России от 08.07.2021 N ИН-06-59/48. В нем указано, что:

• условия начисления неустойки должно быть отражено в строке 12 табличной формы индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа);
• размер санкций установлен ч. 21 ст.5 №353-ФЗ.

При оплате задолженности, как правило, недоимки погашаются в первую очередь, перед погашением процентов по кредиту и тела кредита.

Пени по займам от МФО

Порядок начисления неустойки в микрофинансовых организациях такой же как в банках. Но здесь установлены ограничения на общую сумму переплаты, включая не только проценты по займам, но и на неустойку. Согласно изменениям, которые вступили в силу с 1 июля 2023 года — лимит переплаты не может превышать 1,3 от тела займа.

Особенности пени и неустойки по 44-ФЗ

44-ФЗ регулирует контрактную систему закупок, услуг, работ для обеспечения нужд государства, кратко закон называют «о госзакупках». Размер неустоек обычно оговаривают контрактом, который заключается между сторонами сделки. Если же в контракте порядок не прописан, то применяют правила расчета неустойки, прописанными в Постановлении правительства РФ от 30 августа 2017 года №1042. Или же применяется законодательство в области той или иной сферы, например, строительства, электроэнергетике и т. д.

Обычно, если иное не записано в контракте, формула расчета следующая:

сумма неисполненных обязательств*1/300 ключевой ставки ЦБ РФ*количество дней просрочки (начиная со второго дня, с учетом выходных и праздников).

Пени за неоплату коммунальных услуг

Деньги в оплату услуг ЖКХ за прошедший месяц следует переводить до 10 числа следующего месяца. Еще месяц после этой даты, есть время на погашение задолженности без применения штрафных санкций. Иногда допускается другой срок оплаты, если такое решение было принято членами ТСЖ.

С 31 дня задолженности, за просрочку могут штрафовать следующие организации:

• водоканал (холодная вода и канализация);
• теплосети (паровое отопление и горячая вода);
• электросети;
• газовые службы;
• организации, занимающиеся выводом бытовых отходов.

Также в перечень задолженностей, по который могут быть начислены неустойки, входят оплаты обслуживания мест общего пользования (ремонта, уборки, содержания). За все остальные задолженности, такие как телевидение, интернет, домофон — штрафные санкции не начисляют.

О том как начисляются пени по ЖКХ даны разъяснения в ст. 155 п. 14 ЖК РФ. Начисление начинается с 31 дня просрочки. Размер можно посчитать по следующей формуле:

• до 90 дня просрочки: сумма за неоплаченные услуги*1/300 от ставки рефинансирования*количество дней просрочки;
• с 91 дня просрочки: сумма за неоплаченные услуги*1/130 от ставки рефинансирования*количество дней просрочки.

Базой для начисления пени за просрочку коммунальных платежей является сумма задолженности за сами услуги. Начислять штрафные санкции на штрафные санкции запрещено.

Разница между пеней и штрафом — понятна и различима. Мы разобрали основные случаи применения неустойки в виде пеней. В конце стоит отметить, что у должника всегда остается право обратиться в суд для списания штрафных санкций или их уменьшения.

Автор статьи:
Гарбалев Роман